多选题

某企业现金收支状况比较稳定，预计全年（按360天计算）需要现金400万元，现金与有价证券的转换成本为每次400元，有价证券的年利率为8%，则下列说法正确的有（　）。

A、最佳现金持有量为200000元 

B、最低现金管理相关总成本为16000元 

C、最佳现金持有量下，持有现金的机会成本＝转换成本＝8000元 

D、有价证券交易间隔期为18天 

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答案：ABCD
解析：最佳现金持有量＝（2×4000000×400/8%）1/2＝200000（元），最佳现金持有量下，持有现金的机会成本＝200000/2×8%＝8000（元），有价证券交易次数＝4000000/200000＝20（次），转换成本（即交易成本）＝20×400＝8000（元），最低现金管理相关总成本＝8000＋8000＝16000（元），有价证券交易间隔期＝360/20＝18（天）。
考点：现金收支
滨海注册会计师《财务成本管理》每天一题：现金收支

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